豆知識 2026.10.20

【確定申告の基礎知識】青色申告と白色申告では何が違う？知っておきたいポイント

事業を始めると、青色申告と白色申告のどちらを選べばよいのか悩む方も多いのではないでしょうか。
どちらも確定申告の方法ですが、控除額や帳簿の付け方などに違いがあります。

■青色申告とは？

青色申告は、日々の取引を一定のルールに基づいて記帳し、正しく申告することでさまざまな特典を受けられる制度です。

代表的なものが「青色申告特別控除」です。
現行制度では、要件に応じて最高65万円の控除を受けられます。また、一定の要件のもとで、損失(赤字)を翌年以降に繰り越すことも可能です。

さらに、令和9年分からは制度が改正され、複式簿記による記帳やe-Taxでの申告などに加え、一定の電子帳簿保存等の要件を満たすことで、
最高75万円の控除を受けられるようになります。

ただし、青色申告をするには事前に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。

■白色申告とは？

白色申告は、青色申告の承認を受けていない場合に行う申告方法です。

青色申告のような特別控除などの特典はありませんが、青色申告に比べて比較的シンプルに申告することができます。
ただし、白色申告でも収入や必要経費などについて記帳し、帳簿や経理書類を保存する必要があります。

■結局どちらを選べばいい？

青色申告は、帳簿の作成などに一定の手間がかかる一方、控除などのメリットがあります。継続して事業を行う方や、日々の取引を適切に管理したい方は、青色申告を検討すると良いでしょう。
一方、白色申告は記帳方法が比較的シンプルなため、手続きの負担を抑えたい方や開業直後の方にとって選択肢の一つとなります。

どちらが適しているかは、事業の状況や記帳方法によって異なります。
特に令和9年分からは青色申告特別控除の要件が変わるため、早めに確認しておくことが大切です。